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矿山财务计划管理制度 | |
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1. 结合总经理室对企业经济活动的安排,计划期内客户、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。 2. 依据总经理审定的企业财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊企业计划指标,下达给各业务部门实施。 3. 财务计划分为年度、季度计划: (1)每年第三季度进行企业财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综合平衡后,提出第二年的财务收支计划,报企业总经理室和财务部; (2)企业财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门; (3)各业务部门根据上报企业总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度; (4)企业对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。 4. 财务计划内容: (1)财务部应编制: 流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。 (2)各部门应编制: ①销售部:客户计划(包括外联部分)、费用计划、营业计划和利润计划等; ②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等; ③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等; ④企业部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、企业装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等; ⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等; ⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等; ⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等; ⑧后勤部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆栽及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等; |
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关键字:矿山|财务计划|管理制度 | |
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