1.0 目的

　　规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。

　　2.0 适用范围

　　适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。

　　3.0 职责

　　3.1 出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。

　　3.2 财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。

　　3.3 财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。

　　4.0 程序要点

　　4.1 支票的管理程序。

　　4.1.1 支票的购买和保管程序：

　　a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；

　　b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。

　　4.1.2 支票的使用程序及注意事项：

　　a）因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批；

　　b）出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票；

　　c）内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、总经理加盖银行印鉴章；

　　d）出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天下班前交财务会计审核后，按《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行相关的账务处理；

　　e）支票用完后，出纳员应编制“支票使用明细表”交财务会计核对相关账目资料；

　　f）如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存；

　　g）出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按《行政奖罚标准作业规
程》中的相关规定进行处理。

[1] [2] [3] [4] 下一页