第一条目的

　　为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，以充分发挥其经营效用，除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预算表，以便达到资金运用的最高效益，特制
定本制度。

　　第二条资金范围

　　本制度所称资金系指库存现金、银行存款。

　　第三条作业期间

　　（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料
送会计部门以利汇编。

　　（二）会计部门应于每月二十五日前编妥下三个月份“资金来源运用预计表”按月配合修订，并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”
各一式三份，呈总经理核阅后，一分自存，一份送资金预算控制，以为预算控制的依据。

　　（三）会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号，并于每月二十五日前，将次月奖金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”一份会计自存，一份送出纳部
门，供出纳人员每日资金调度的参考。

　　第四条内销收入

　　（一）营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限，预计可收取金额填列于“收支预计表”；

　　（二）已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。

　　第五条退税收入

　　（一）退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列；

　　（二）预计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，应视同退现；

　　第六条其他收入

　　凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

　　第七条资本支出

　　（一）土地：经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列；

　　（二）房屋：依据同建工程进度，预计所需支付资金编列；

　　（三）设备分期付款、分期缴纳关税：会计科依据分期付款偿付日期予以编列；

　　（四）机器设备、什项设备、预付工程定金：依据工程合同及进度，预定支付预算及外购L/C 开立计划，预计支付资金编列。

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