一、收付款程序

　　1. 收款程序

　　出纳部门收入现金，必须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各级凭证）收款，其程序为：应根据现金收入传票点收现款，确定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票的分号每天从第一号依次编号）并盖私章。

　　如需签发或发还信托单位或各种凭证时，应在传票左端制票及编号处登记“号码牌”号数（号码牌应和传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传
票第二联代替号码牌）交给顾客，凭此向原经办部门领取所需凭证。

　　将收款后的传票依序登记在现金收入账和现金收入日记账后，传票和附件送交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码收回“号码牌”（应注意有无涂
改），凭此交付信托单或凭证等。

　　2. 付款程序

　　出纳部门付出现金，必须凭现金支出传票（包括视同现金支出传票的各项付款凭证）办理。

　　凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员审核盖章后才能付款。

　　出纳员支付款项时，必须先查明传票的核章具备后在传票上编列“分号”依此登记在现金支出账和现金支出日记账。

　　在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并查明金额无误后，即照付现
款（包括支票）。

　　凡本公司签发的支票应以记名式为原则。

　　二、出纳事务

　　1. 券币的整理

　　（1）收入各级券币的整理均应凑成整数后封扎。

　　（2）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每一佰张为一扎，每拾扎为一捆。

　　（3）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。

　　（4）同一面额未满一百张的钞券，是以伍拾张折摺封扎。

　　（5）各扎各捆应由经收人员加盖私章。

　　（6）各种硬币，同面额每伍拾枚为一卷，每#((( 枚为# 袋，各卷各袋均加盖经收人私章。

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