一、总则

　　1. 本准则由财务部送公司总经理核准、公布后实施。修改时间前。

　　2. 本部设总经理一名，副总经理二名；下设财务科、会计科、出纳科、税务科；各科设科长、副科长各一名，科员若干名。

　　3. 本部遵守各项经济法律、法规、条例，加强资金的筹措、管理、运用，促进公司业务的发展、壮大。

　　二、职能

　　1. 按公司的经营计划，提出年度财务计划。

　　2. 制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。

　　3. 依年度财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地动用公司资金。

　　4. 编制公司年度预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。

　　5. 依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。

　　6. 定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与账列数字符合。

　　7. 依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求正确无误，免遭无谓损失。

　　8. 依据公司经营计划，配合公司总目标，制定本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算并加以控制。

　　9. 对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。

　　10. 现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管、会计账册的登记、处理与保管。

　　三、各科主要职能

　　（一）财务科

　　1. 资金的筹措、运用、调度。

　　2. 财务运用情况的分析，以及财务报表和预算的编制；固定资产的管理。

　　3. 现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。

　　4. 现金的出纳，票据的签发和记录。

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