（一）应收账款及应收票据

　　第一条总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。

　　第二条每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月6日呈送总经理。

　　第三条总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午即转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。

　　第四条营业所会计分别于当日下班前寄销货日报表，总公司财务科于第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。

　　（二）银行存款及现金收支

　　第五条总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。

　　第六条本公司除各营业所的零星支出外，其他各大项支出及采购货款，一律由总公司财务科统一办理付款。每月3日前为请款截止日，15 日前财务科需审核、整理完

　　毕并编妥传票，呈送总经理核阅，每月20 日为付款日。

　　（三）零用金

　　第七条总公司财务科需指定专人，负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额，暂定为5万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。

　　第八条有关零用金的保管、支付与补充，悉依本公司零用金管理办法的规定办理。

　　（四）薪金

　　第九条财务科除整理总公司人员薪金外，并于收到各营业所的薪金表，于3 日前送呈总经理核准，并于当天将各营业所的薪金，分别转汇至各营业所的账户。

　　第十条财务科负责总公司人员的薪金发放，并应遵守薪金保密的规定。

　　（五）损益结算与报表编制

　　第十一条财务科负责总公司及全公司的损益结算与报表编制。次月6日前，财务科须将下列报表呈送总经理核阅。

　　1. 总公司损益表。

　　2. 全公司汇总损益表。

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