第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及审批程序。

　　第二条借款审批及标准

　　1. 出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差
返回时间超过3 天无故未报销者，不得再借款。

　　2. 外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

　　3. 其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

　　4. 试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工出& 具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

　　5. 各项借款金额3000 元以内按上述程序办理，超过3000 元以上的需报请财务总监审批。

　　6. 借款出差人员回公司后，3 天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

　　第三条出差开支标准及报销审批

　　1. 住宿

　　公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80 元，业务主管不能超过60元，业务员不能超过45 元。高层领导因工作需要住宿费超过80 元标准后经财务部总监批准后
可予报销。

　　2. 出差补助

　　按出差起止时间每天补助30元。

　　3.市内短途交通费

　　控制在人均每天30 元以内，凭票据报销。

　　4. 其他杂费

　　如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

　　5. 车船票

　　按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　　6. 根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住宿补贴，然后由部门经理签认，报有关各线主管领导批准，财务经理审
核后，方能报销。

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