第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开
支计划，并下达各单位费用开支指标。

　　第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

　　第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

　　第五条凡公司费用开支计划内审批程序

　　（1）费用当事人申请；

　　（2）部门经理审查确认；

　　（3）财务部门审核；

　　（4）授权分管副总或总经理审批。

　　第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

　　第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续

　　1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

　　2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

　　（1）单价在50 元以下，或总价在200 元以下，行政部长批准；

　　（2）单价在50 元以上，或总价在200 元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。

　　3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。

　　第八条车辆使用费报销

　　（1）车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

　　（2）行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

　　（3）油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

　　（4）路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

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