第一条为妥善处理问题账款，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本制度。

　　第二条本办法所称的问题账款，是指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。

　　第三条因销货而发生的应收账款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同问题账款。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。

　　第四条问题账款发生后，该单位应于二日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。

　　第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。

　　第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。

　　第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的问题账款，则应另复印一份通知财务部备案。

　　第八条经办人填写报告书，应注意：

　　（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；

　　（二）发生原因栏如勾填其他时，应在括弧内简略注明原因；

　　（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后逐一载明至填报日期止的所有经过情况；

　　（四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。

　　第九条报告书未依前条规定填写者，法务室须退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。

　　第十条问题账款发生后，经办人未依规定期限提出报告书请求协助处理者，法务室可不予受理。逾15天仍未提出者，该问题账款由经办人负全额赔偿责任。

　　第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连
带受行政处分。

　　第十二条问题账款处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室可借阅有关单位的账册、资料，并可请求有关单位主管或人员配合查证，该
单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。

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