第一章总则

　　1. 为了加强财务管理工作，本企业根据《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。

　　2. 本企业财务管理的主要任务：

　　（1）组织资金供应平衡，提高资金利用效果；

　　（2）降低产品成本，增加企业利润；

　　（3）参加经营决策，提高经济效益；

　　（4）实行财务监督，加强内部控制。

　　3. 本企业设置财务部，由董事会任命财务经理一人，在总经理和集团企业财务总监的领导下，负责主持企业的财务会计工作。

　　财务部内设部门财务会计组、部门成本会计组、内销会计组、综合会计组。由财务经理聘任会计主任、财务主任和成本主任各一人。

　　4. 财务部统一管理全企业的财务工作，实行部门分级管理的原则，并逐步建立成本、利润管理中心，推行目标管理责任制，做到：多收订单，及时发货，出口内销；收
入实现；层层分管，检验把关；目标成本，标准控制；费用预算，责任考核，实际成本，部门分管，内部核算，差异分析；目标利润，分部完成；以保证全企业生产经营总目标的实现。

　　第二章财务收支

　　1. 各部门要在财务部的指导下，编好月度和年度现金收支预算，并按月检查上月预算实际执行情况。

　　（1）各部门要在年度前一个月、月度前一周编好现金收支预算交财务部。

　　（2）现金收支预算的项目按“财务收支预算表”的现金部分编表。

　　（3）财务部将各部门现金收支预算汇总后，加上转账部分，即为全企业的“财务收支预算”。

　　（4）各部门在月度和年度终了后，在一周或一个月内编制“现金收支预算实际执行情况表”。本表与“财务收支预算表”项目完全相同，只是设预算数、实际数，差异数
及备注四栏。

　　2. 对各部门零用现金（包括现金和银行存款的支取）实行定额备用金制度，按签批金额权限确定核准负责人。

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